2024年1月1日起，名为企业透明法案（Corporate Transparency Act，CTA）即在美国正式实施。
所有在美国注册并营业的公司都必须向FinCEN（美国财政部管辖的一个部门，负责收集和分析金融交易信息，以打击美国国内和国际洗钱活动）提交公司的受益所有人的信息报告（Beneficiary Owner Information，简称BOI），以披露直接或间接拥有或控制公司大部分（至少 25%）股份或对其实施实质性控制的个人。如未能按期合规，美国政府可能依据该法案规定实施处罚，包括罚款和形式指控。
CTA的出台旨在提高企业透明度，以防止和管控与金融相关的各种非法活动。企业在BOI中提交的信息，联邦及各州政府在经过政府内部申请后可以调取使用。
Q：谁需要提交BOI报告？
A：所有在美国注册运营的企业，除下列23种企业外都需要。在外国注册并在美国登记、运营的企业也需要。详见图二。
Q：报告什么内容？
A：2024年1月1日前成立的公司需要报告公司信息和收益所有人信息，2024年1月1日起注册成立的公司需要额外报告公司申请人，详见图三。
Q：公司申请人是什么意思？
A：公司申请人，主要是指在公司组建过程中，参与最多的个人。进行BOI报告的公司，报告内需要包含两个公司申请人：第一个公司申请人，是对申请成立公司的自然人；第二个公司申请人，是直接向州务卿提交公司组建文件的人。假如委托第三方机构注册公司，则第二个申请人，就是机构内直接向州政府提交公司组建文件的员工。
Q：需要每年提交吗？
A：不需要，只需要做最初的提交，并在报告内容发生改变时提交更新或修改。
Q：何时需要提交？
A：2024 年 1 月 1 日之前创建的现有公司，自2024年1月1日至2025年1月1日内提交，以满足新的合规要求。
2024 年 1 月 1 日或之后创建的公司必须在注册或成立后 90 个日历日内提交初始报告。
2025 年 1 月 1 日或之后创建的公司必须在注册或成立后 30 个日历日内提交初始报告。
